21.10.2026 11:51
Кассовый разрыв можно увидеть в ОСВ заранее.
Кассовый разрыв можно увидеть в ОСВ заранее. Если смотреть не на отдельные цифры, а на их сочетания.
Запасы растут — готовимся к сезону. Дебиторка растет — пришли крупные клиенты с отсрочкой. Кредиты растут — идет инвестпрограмма. Каждая цифра объяснима, и руководство видит рост бизнеса. А вместе они дают разрыв, который вскрывается, когда банк сокращает лимит. И вопрос «куда делись деньги» задают финансовому директору.
Проверьте ОСВ за 9 месяцев. Запасы и дебиторка растут быстрее выручки, а долг поставщикам сокращается? Деньги уже уходят в оборотку. Это «треугольник ликвидности» — одно из шести опасных сочетаний.
Редакция журнала «Финансовый директор» разобрала все шесть, включая «налоговый нож» с НДС на авансах. По каждому: какие счета проверить и на что смотреть в первую очередь.
📩 Оставьте заявку и получите разбор
Такие разборы на цифрах выходят в каждом номере журнала — с Excel-моделями и формами, которые сразу идут в работу.
👉 Оставить заявку
Запасы растут — готовимся к сезону. Дебиторка растет — пришли крупные клиенты с отсрочкой. Кредиты растут — идет инвестпрограмма. Каждая цифра объяснима, и руководство видит рост бизнеса. А вместе они дают разрыв, который вскрывается, когда банк сокращает лимит. И вопрос «куда делись деньги» задают финансовому директору.
Проверьте ОСВ за 9 месяцев. Запасы и дебиторка растут быстрее выручки, а долг поставщикам сокращается? Деньги уже уходят в оборотку. Это «треугольник ликвидности» — одно из шести опасных сочетаний.
Редакция журнала «Финансовый директор» разобрала все шесть, включая «налоговый нож» с НДС на авансах. По каждому: какие счета проверить и на что смотреть в первую очередь.
📩 Оставьте заявку и получите разбор
Такие разборы на цифрах выходят в каждом номере журнала — с Excel-моделями и формами, которые сразу идут в работу.
👉 Оставить заявку