12.03.2026 16:30
Вопрос-ответ по НДС: виды, вычеты и уточненная декларация
ВОПРОС-ОТВЕТ ПО НДС
1️⃣ВОПРОС.Какие виды НДС нужно учитывать при расчете налога?
ОТВЕТ:
🔹Исходящий НДС (или начисленный с реализаций и авансов покупателей). Это налог, который налогоплательщик добавляет к цене, когда продает товар или услугу
🔹Входящий НДС (вычеты). Это налог, который платится поставщику при покупке товаров, сырья, оборудования или услуг. Входящий НДС покупатель может поставить к вычету и уменьшить размер налога
🔹Возмещение НДС. Это возврат части уплаченного НДС, т.е. если входящий НДС, уплаченный поставщикам, превышает исходящий НДС, который перечисляется в бюджет со своих продаж
2️⃣ВОПРОС. Что является незаконным способом оптимизации НДС?
ОТВЕТ: Конечно же заключение договоров с фирмами-однодневками. Помните, что все схемы отслеживаются. Подозрительные сделки попадают «под прицел» автоматически. Заранее продумывайте и планируйте свою налоговую нагрузку, только этот способ поможет оптимизировать НДС
3️⃣ВОПРОС. В каком случае нужно отправить уточненку по НДС?
ОТВЕТ: Из вышеперечисленных случаев уточненную декларацию следует подать только если были не отражены операции, которые привели к занижению суммы налога (п. 1 ст. 81 НК РФ). Во всех остальных случаях подача налоговой декларации является правом налогоплательщика, а не обязанностью.
Помните, что подача уточненной декларации возобновляет срок камеральной проверки
4️⃣ВОПРОС. На что ориентироваться при определении безопасной доли вычета по НДС?
ОТВЕТ: ФНС проверяет безопасную долю по вычетам НДС по двум показателям:
🔸общероссийскому — 89%
🔸региональному
Поэтому обязательно сверяем долю вычетов по месту прописки ИП или месту регистрации компании – плательщика НДС
5️⃣ВОПРОС. Что нужно, чтобы оформить к вычету входящий НДС?
ОТВЕТ: Чтобы принять НДС к вычету, надо выполнить все условия из ст. 171 НК РФ. Для вычета не важна фактическая оплата поставщику.
Ключевое требование для вычетов: поставщик корректно оформил счет-фактуру или УПД
Ошибок на эти вопросы – много, это факт. Даже если вы работаете с НДС не первый год
Но те, кто был на наших МАСТЕР-КЛАССАХ по НДС – 3 и 10 марта знают правильные ответы и уверены в своих знаниях👌
У вас есть отличная возможность посмотреть мастер-классы в записи, проверить правильность ведения учета https://shapovalovybuh.ru/praktikum
1️⃣ВОПРОС.Какие виды НДС нужно учитывать при расчете налога?
ОТВЕТ:
🔹Исходящий НДС (или начисленный с реализаций и авансов покупателей). Это налог, который налогоплательщик добавляет к цене, когда продает товар или услугу
🔹Входящий НДС (вычеты). Это налог, который платится поставщику при покупке товаров, сырья, оборудования или услуг. Входящий НДС покупатель может поставить к вычету и уменьшить размер налога
🔹Возмещение НДС. Это возврат части уплаченного НДС, т.е. если входящий НДС, уплаченный поставщикам, превышает исходящий НДС, который перечисляется в бюджет со своих продаж
2️⃣ВОПРОС. Что является незаконным способом оптимизации НДС?
ОТВЕТ: Конечно же заключение договоров с фирмами-однодневками. Помните, что все схемы отслеживаются. Подозрительные сделки попадают «под прицел» автоматически. Заранее продумывайте и планируйте свою налоговую нагрузку, только этот способ поможет оптимизировать НДС
3️⃣ВОПРОС. В каком случае нужно отправить уточненку по НДС?
ОТВЕТ: Из вышеперечисленных случаев уточненную декларацию следует подать только если были не отражены операции, которые привели к занижению суммы налога (п. 1 ст. 81 НК РФ). Во всех остальных случаях подача налоговой декларации является правом налогоплательщика, а не обязанностью.
Помните, что подача уточненной декларации возобновляет срок камеральной проверки
4️⃣ВОПРОС. На что ориентироваться при определении безопасной доли вычета по НДС?
ОТВЕТ: ФНС проверяет безопасную долю по вычетам НДС по двум показателям:
🔸общероссийскому — 89%
🔸региональному
Поэтому обязательно сверяем долю вычетов по месту прописки ИП или месту регистрации компании – плательщика НДС
5️⃣ВОПРОС. Что нужно, чтобы оформить к вычету входящий НДС?
ОТВЕТ: Чтобы принять НДС к вычету, надо выполнить все условия из ст. 171 НК РФ. Для вычета не важна фактическая оплата поставщику.
Ключевое требование для вычетов: поставщик корректно оформил счет-фактуру или УПД
Ошибок на эти вопросы – много, это факт. Даже если вы работаете с НДС не первый год
Но те, кто был на наших МАСТЕР-КЛАССАХ по НДС – 3 и 10 марта знают правильные ответы и уверены в своих знаниях👌
У вас есть отличная возможность посмотреть мастер-классы в записи, проверить правильность ведения учета https://shapovalovybuh.ru/praktikum