12.08.2026 05:01
🟡 Ловушка в учете компенсации расходов, которая притягивает внимание налоговой В личном кабинете часто спрашивают, к
🟡 Ловушка в учете компенсации расходов, которая притягивает внимание налоговой
В личном кабинете часто спрашивают, как выставить покупателю возмещаемые затраты? Это могут быть командировочные, страховка, транспортные расходы или аренда оборудования сверх основной цены договора. Многие ошибочно считают такие суммы транзитными, но это не так
Главные правила, о которых важно помнить:
🔹Доходы и расходы: Сумма возмещения признается доходом от реализации на дату подписания акта, а сами возмещаемые затраты учитываются в расходах в обычном порядке
🔹НДС — главный риск: Если ваши основные работы или товары облагаются НДС, то компенсация увеличивает налоговую базу по НДС. Причем налог исчисляется по расчетной ставке (например, 22/122 или 10/110)
📍Момент начисления: НДС с компенсации начисляется строго на дату получения денег от заказчика
📍Счет-фактура: Выставляется в одном экземпляре только для регистрации в своей книге продаж. Заказчику он не передается, и права на вычет у него нет
🔹Как правильно настроить учет в 1С
Поскольку стандартного документа для такой операции нет, используйте следующий алгоритм:
▫️На дату акта создайте документ Операцию, введенную вручную, проводки
Дт 62.01 Кт 90.01.1 — начислена компенсация
Дт 90.03 Кт 76.Н — начислен отложенный НДС с компенсации затрат
Дт 91.02 Кт 76.Н — признаны расходы в сумме НДС с компенсации затрат в НУ
▫️Поступление денег оформите документом Поступление на расчетный счет, проводка
Дт 51 Кт 62.01 — поступила компенсация затрат от покупателя
▫️Начисление НДС, также сделайте документом Операция, введенную вручную, проводка Дт 76.Н — Кт 68.02
▫️Создайте документ Отражение начисления НДС, чтобы сумма начисленного НДС попала в декларацию, и выпишите счет-фактуру
📌 Подробности в статье для коммерческих подписчиков Компенсация расходов исполнителя сверх цены договора в 1С
💬Часто у вас возникают возмещения сверх цены договора?
#1СБухгалтерия
В личном кабинете часто спрашивают, как выставить покупателю возмещаемые затраты? Это могут быть командировочные, страховка, транспортные расходы или аренда оборудования сверх основной цены договора. Многие ошибочно считают такие суммы транзитными, но это не так
Главные правила, о которых важно помнить:
🔹Доходы и расходы: Сумма возмещения признается доходом от реализации на дату подписания акта, а сами возмещаемые затраты учитываются в расходах в обычном порядке
🔹НДС — главный риск: Если ваши основные работы или товары облагаются НДС, то компенсация увеличивает налоговую базу по НДС. Причем налог исчисляется по расчетной ставке (например, 22/122 или 10/110)
📍Момент начисления: НДС с компенсации начисляется строго на дату получения денег от заказчика
📍Счет-фактура: Выставляется в одном экземпляре только для регистрации в своей книге продаж. Заказчику он не передается, и права на вычет у него нет
🔹Как правильно настроить учет в 1С
Поскольку стандартного документа для такой операции нет, используйте следующий алгоритм:
▫️На дату акта создайте документ Операцию, введенную вручную, проводки
Дт 62.01 Кт 90.01.1 — начислена компенсация
Дт 90.03 Кт 76.Н — начислен отложенный НДС с компенсации затрат
Дт 91.02 Кт 76.Н — признаны расходы в сумме НДС с компенсации затрат в НУ
▫️Поступление денег оформите документом Поступление на расчетный счет, проводка
Дт 51 Кт 62.01 — поступила компенсация затрат от покупателя
▫️Начисление НДС, также сделайте документом Операция, введенную вручную, проводка Дт 76.Н — Кт 68.02
▫️Создайте документ Отражение начисления НДС, чтобы сумма начисленного НДС попала в декларацию, и выпишите счет-фактуру
📌 Подробности в статье для коммерческих подписчиков Компенсация расходов исполнителя сверх цены договора в 1С
💬Часто у вас возникают возмещения сверх цены договора?
#1СБухгалтерия