20.04.2026 09:23
НДС с аванса 10 980 000 руб: два варианта развития событий
В этой ситуации может быть два варианта развития событий:
1️⃣ Если это авансы от покупателей, в этом случае, необходимо оплатить НДС с аванса в размере 1 980 000 руб (10 980 000 *22/122). НДС с авансов полученных необходимо отразить в НД по НДС, а значит необходимо подать уточненную декларации. Но прежде заплатить налог и пени (если срок уплаты налога уже наступил).
➡️ Это связано с тем, что базу по НДС мы рассчитываем на наиболее раннюю из двух дат: дату отгрузки или дату оплаты.
2️⃣ Если это оплата за ранее отгруженные товары (работы или услуги), то в этом случае базы по НДС не возникает. Даже не смотря на то, что отгрузка была в период, когда компания не была плательщиком НДС, а оплата пришла в период, когда компания им стала.
➡️ В этом случае мы просто пишем пояснение с указанием, что поступления на расчетный счет являются погашением дебиторской задолженности по отгрузкам за 2025 год.
🔎 То есть, чтобы ответить на этот вопрос, мы должны погрузиться в контекст деятельности и конкретной ситуации, только в этом случае мы можем грамотно ответить на налоговое требование.
1️⃣ Если это авансы от покупателей, в этом случае, необходимо оплатить НДС с аванса в размере 1 980 000 руб (10 980 000 *22/122). НДС с авансов полученных необходимо отразить в НД по НДС, а значит необходимо подать уточненную декларации. Но прежде заплатить налог и пени (если срок уплаты налога уже наступил).
➡️ Это связано с тем, что базу по НДС мы рассчитываем на наиболее раннюю из двух дат: дату отгрузки или дату оплаты.
2️⃣ Если это оплата за ранее отгруженные товары (работы или услуги), то в этом случае базы по НДС не возникает. Даже не смотря на то, что отгрузка была в период, когда компания не была плательщиком НДС, а оплата пришла в период, когда компания им стала.
➡️ В этом случае мы просто пишем пояснение с указанием, что поступления на расчетный счет являются погашением дебиторской задолженности по отгрузкам за 2025 год.
🔎 То есть, чтобы ответить на этот вопрос, мы должны погрузиться в контекст деятельности и конкретной ситуации, только в этом случае мы можем грамотно ответить на налоговое требование.