05.10.2026 11:01
Кто платит НДС: поставщик или покупатель?
Кто платит НДС: поставщик или покупатель?
Здесь важно разделить два разных понятия:
👉🏻 обязанность исчислить НДС и уплатить его в бюджет - это обязанность возникает у поставщика;
👉🏻фактическая оплата выставленного НДС покупателем и его право принять входной НДС к вычету.
Если вы - продавец и обязаны исчислять НДС, то вы начисляете его и выставляете покупателю, независимо от того, на какой системе налогообложения работает ваш покупатель.
✔️ Применяете ставку 22% — исчисляете НДС по ставке 22%.
✔️ Если на УСН применяете специальные ставки 5% или 7%, налог рассчитывается по соответствующей ставке.
Когда вы выступаете покупателем, логика уже другая.
Покупка у поставщика, который законно работает без НДС, не означает, что вы должны самостоятельно начислить этот налог и перечислить его в бюджет.
Для покупателя важен другой вопрос: есть ли входной НДС, который можно принять к вычету.
✔️ Если вы применяете НДС по ставке 5% или 7%, входной НДС к вычету не принимается. Поэтому при выборе поставщика для вас в первую очередь имеет значение итоговая стоимость товара, работы или услуги.
✔️ Если же вы применяете ставку 22% и имеете право на вычеты, ситуация меняется.
НДС, предъявленный поставщиком, при соблюдении установленных условий можно принять к вычету и тем самым уменьшить сумму собственного НДС к уплате.
Именно поэтому от компаний, работающих с НДС 22%, часто можно услышать:
«Нам нужен поставщик с НДС»
Но причина не в том, что работа с поставщиком без НДС создаёт для покупателя дополнительную обязанность по налогу.
Причина в другом: при покупке без НДС у покупателя не возникает входного налога, который можно было бы принять к вычету.
Именно эту логику бухгалтеру важно уметь объяснять предпринимателю простым и понятным языком.
Не просто сказать: «этот поставщик с НДС, а этот без НДС», а показать, как это влияет на стоимость сделки, вычеты и сумму налога к уплате.
👉🏻 Если в НДС пока остаётся много вопросов и хочется спокойно разобраться в ставках, вычетах и отчётности, приглашаю в канал бесплатного интенсива:
«НДС в 2026–2027: как спокойно и без ошибок сдавать отчётность».
Там разберём НДС последовательно и на практических ситуациях - без перегруженных формулировок, но с пониманием того, как всё работает на практике.
Здесь важно разделить два разных понятия:
👉🏻 обязанность исчислить НДС и уплатить его в бюджет - это обязанность возникает у поставщика;
👉🏻фактическая оплата выставленного НДС покупателем и его право принять входной НДС к вычету.
Если вы - продавец и обязаны исчислять НДС, то вы начисляете его и выставляете покупателю, независимо от того, на какой системе налогообложения работает ваш покупатель.
✔️ Применяете ставку 22% — исчисляете НДС по ставке 22%.
✔️ Если на УСН применяете специальные ставки 5% или 7%, налог рассчитывается по соответствующей ставке.
Когда вы выступаете покупателем, логика уже другая.
Покупка у поставщика, который законно работает без НДС, не означает, что вы должны самостоятельно начислить этот налог и перечислить его в бюджет.
Для покупателя важен другой вопрос: есть ли входной НДС, который можно принять к вычету.
✔️ Если вы применяете НДС по ставке 5% или 7%, входной НДС к вычету не принимается. Поэтому при выборе поставщика для вас в первую очередь имеет значение итоговая стоимость товара, работы или услуги.
✔️ Если же вы применяете ставку 22% и имеете право на вычеты, ситуация меняется.
НДС, предъявленный поставщиком, при соблюдении установленных условий можно принять к вычету и тем самым уменьшить сумму собственного НДС к уплате.
Именно поэтому от компаний, работающих с НДС 22%, часто можно услышать:
«Нам нужен поставщик с НДС»
Но причина не в том, что работа с поставщиком без НДС создаёт для покупателя дополнительную обязанность по налогу.
Причина в другом: при покупке без НДС у покупателя не возникает входного налога, который можно было бы принять к вычету.
Именно эту логику бухгалтеру важно уметь объяснять предпринимателю простым и понятным языком.
Не просто сказать: «этот поставщик с НДС, а этот без НДС», а показать, как это влияет на стоимость сделки, вычеты и сумму налога к уплате.
👉🏻 Если в НДС пока остаётся много вопросов и хочется спокойно разобраться в ставках, вычетах и отчётности, приглашаю в канал бесплатного интенсива:
«НДС в 2026–2027: как спокойно и без ошибок сдавать отчётность».
Там разберём НДС последовательно и на практических ситуациях - без перегруженных формулировок, но с пониманием того, как всё работает на практике.