31.03.2026 11:25
НДС к уплате 110 000: правильный расчет и вычет авансов
Все верно, НДС к уплате за первый квартал 110 000 🙌🏻
➡️НДС с реализации – 176 000 (976 000*22/122)
➡️НДС с аванса поставщику – 66 000 (366 000*22/122)
▶️176 000– 66 000 = 110 000
Это правильный и идеальный расклад, но на практике бывает так: оплачивают НДС с реализации – 176 000
К сожалению, часто не принимают к вычету НДС с уплаченных авансов.
⚠️ Принять «авансовую» фактуру к вычету можно только в том квартале, в котором её получили. Перенести ее на будущее нельзя.
Для того чтобы принять к вычету НДС с авансов выданных необходимо выполнении условий (п. 9 ст. 172 НК РФ):
📋договор предусматривает предварительную оплату
📋оплата произведена в счет будущих поставок по деятельности, облагаемой НДС
📋наличии правильно оформленный авансовый СФ/УПД
📋наличии документа оплаты, подтверждающий перечисление аванса поставщику
➡️НДС с реализации – 176 000 (976 000*22/122)
➡️НДС с аванса поставщику – 66 000 (366 000*22/122)
▶️176 000– 66 000 = 110 000
Это правильный и идеальный расклад, но на практике бывает так: оплачивают НДС с реализации – 176 000
К сожалению, часто не принимают к вычету НДС с уплаченных авансов.
⚠️ Принять «авансовую» фактуру к вычету можно только в том квартале, в котором её получили. Перенести ее на будущее нельзя.
Для того чтобы принять к вычету НДС с авансов выданных необходимо выполнении условий (п. 9 ст. 172 НК РФ):
📋договор предусматривает предварительную оплату
📋оплата произведена в счет будущих поставок по деятельности, облагаемой НДС
📋наличии правильно оформленный авансовый СФ/УПД
📋наличии документа оплаты, подтверждающий перечисление аванса поставщику