25.05.2026 06:03
Нерезидент заплатит дважды: как суды ломают налоговые схемы
Нерезидент заплатит дважды
Недавно в РБК вышла статья о том, что суды в некоторых странах стали жестче относиться к легальным способам налоговых «оптимизаций» при помощи резидентства.
В чем суть?
Раньше бóльшая часть схем сводилась к простой регистрации компании и открытию юридического адреса. Налоговый сертификат и номинальный статус давали все основания для использования налоговых льгот из двусторонних соглашений об избежании двойного налогообложения.
В чем проблема сейчас?
Суды из разных стран (Испании, Индии, Казахстана, России) во всех кейсах признали, что ни сертификаты, ни двусторонние соглашения, ни даже договоры между странами внутри ЕС (!) не помогут обойти налогообложение и штрафы, если есть признаки того, что компания является «проходной».
Обо всех тонкостях судебных дел вы можете узнать из статьи — здесь расскажем, что делать, чтобы не получить «письмо счастья» от налоговой.
❗️Это особенно касается бизнесов с российскими фаундерами, которые открывают компании в дружественных юрисдикциях — Армении, Казахстане, ОАЭ, Кыргызстане, Узбекистане и т.д., чтобы вести деятельность с зарубежными контрагентами.
✔️Формальный офис больше не работает. Практика с открытием юридического лица в стране N не является защитой от налоговых претензий — это должен быть живой и работающий бизнес: физический офис, арендный договор и платежи, персонал из квалифицированных сотрудников, официальная и рыночная зарплата.
✔️Самостоятельная бизнес-единица. Даже если это дочерняя организация, у нее есть все признаки деятельности: отдельное управление, местные контракты и платежи с возможностью доказать это.
✔️Отсутствие признаков транзита денег. Бизнес должен генерировать собственный cash flow и не играть роль т.н. pass‑through лица, которое обязано передать все средства в материнскую организацию.
✔️Цель создания. У компании должны быть обоснования и доказательства нужды присутствия в том или ином регионе. Зачем вам бизнес в стране N, где кроме выгодного налогового режима, ничего нет? Нет других причин — извольте заплатить штраф.
✔️Налоговый сертификат. Несмотря на то, что одной «бумажки» теперь недостаточно, это все еще обязательный документ, который подтверждает, что вы законно ведете бизнес в том или ином налоговом режиме.
❗️Важно: это далеко не исчерпывающий список. Чтобы рассказать обо всех нюансах, не хватит и книги. Поэтому во всех случаях обязательно обращайтесь за профессиональной помощью и пользуйтесь услугами знающих людей. Остались вопросы? Обращайтесь!
Помните, что с налогами шутки плохи в любой точке мира, ведь тут игра всегда в ваши ворота.
#налоги
Недавно в РБК вышла статья о том, что суды в некоторых странах стали жестче относиться к легальным способам налоговых «оптимизаций» при помощи резидентства.
В чем суть?
Раньше бóльшая часть схем сводилась к простой регистрации компании и открытию юридического адреса. Налоговый сертификат и номинальный статус давали все основания для использования налоговых льгот из двусторонних соглашений об избежании двойного налогообложения.
В чем проблема сейчас?
Суды из разных стран (Испании, Индии, Казахстана, России) во всех кейсах признали, что ни сертификаты, ни двусторонние соглашения, ни даже договоры между странами внутри ЕС (!) не помогут обойти налогообложение и штрафы, если есть признаки того, что компания является «проходной».
Обо всех тонкостях судебных дел вы можете узнать из статьи — здесь расскажем, что делать, чтобы не получить «письмо счастья» от налоговой.
❗️Это особенно касается бизнесов с российскими фаундерами, которые открывают компании в дружественных юрисдикциях — Армении, Казахстане, ОАЭ, Кыргызстане, Узбекистане и т.д., чтобы вести деятельность с зарубежными контрагентами.
✔️Формальный офис больше не работает. Практика с открытием юридического лица в стране N не является защитой от налоговых претензий — это должен быть живой и работающий бизнес: физический офис, арендный договор и платежи, персонал из квалифицированных сотрудников, официальная и рыночная зарплата.
✔️Самостоятельная бизнес-единица. Даже если это дочерняя организация, у нее есть все признаки деятельности: отдельное управление, местные контракты и платежи с возможностью доказать это.
✔️Отсутствие признаков транзита денег. Бизнес должен генерировать собственный cash flow и не играть роль т.н. pass‑through лица, которое обязано передать все средства в материнскую организацию.
✔️Цель создания. У компании должны быть обоснования и доказательства нужды присутствия в том или ином регионе. Зачем вам бизнес в стране N, где кроме выгодного налогового режима, ничего нет? Нет других причин — извольте заплатить штраф.
✔️Налоговый сертификат. Несмотря на то, что одной «бумажки» теперь недостаточно, это все еще обязательный документ, который подтверждает, что вы законно ведете бизнес в том или ином налоговом режиме.
❗️Важно: это далеко не исчерпывающий список. Чтобы рассказать обо всех нюансах, не хватит и книги. Поэтому во всех случаях обязательно обращайтесь за профессиональной помощью и пользуйтесь услугами знающих людей. Остались вопросы? Обращайтесь!
Помните, что с налогами шутки плохи в любой точке мира, ведь тут игра всегда в ваши ворота.
#налоги