06.03.2026 08:50
❓ Работаем с НДС 5%, но надо заключить договор с НДС 22%: как быть «ООО работает на УСН „Доходы“.
❓ Работаем с НДС 5%, но надо заключить договор с НДС 22%: как быть
«ООО работает на УСН „Доходы“. С 2026 года применяет ставку НДС 5%. Может ли компания по просьбе контрагента заключить договор с НДС 22% без права на вычет?»
Нет, такой договор заключить нельзя. Применять одновременно ставку 5 или 7% наравне со ставкой 22% запрещено.
Исключение — бизнес на УСН выступает налоговым агентом по НДС. Тогда он использует стандартные ставки 10 или 22%.
Если ваше ООО выставит покупателю счет-фактуру со ставкой НДС 22% вместо 5%, он сможет принять к вычету сумму исходя из 5%. Это и следует объяснить контрагенту, который, вероятно, рассчитывает на вычет 22%.
НДС можно легко рассчитывать в калькуляторе Т-Бизнес секретов: начислить сверху или выделить из цены.
▶️ Отвечаем на другие вопросы о смене ставок НДС и учете налога — в статье.
Подписаться на канал для бухгалтеров
«ООО работает на УСН „Доходы“. С 2026 года применяет ставку НДС 5%. Может ли компания по просьбе контрагента заключить договор с НДС 22% без права на вычет?»
Нет, такой договор заключить нельзя. Применять одновременно ставку 5 или 7% наравне со ставкой 22% запрещено.
Исключение — бизнес на УСН выступает налоговым агентом по НДС. Тогда он использует стандартные ставки 10 или 22%.
Если ваше ООО выставит покупателю счет-фактуру со ставкой НДС 22% вместо 5%, он сможет принять к вычету сумму исходя из 5%. Это и следует объяснить контрагенту, который, вероятно, рассчитывает на вычет 22%.
НДС можно легко рассчитывать в калькуляторе Т-Бизнес секретов: начислить сверху или выделить из цены.
▶️ Отвечаем на другие вопросы о смене ставок НДС и учете налога — в статье.
Подписаться на канал для бухгалтеров