20.05.2026 08:00
Оптимизация налогов в образовательном бизнесе: кейс с экономией 8,6 млн
Привет, коллеги, на связи Денис Морозов*
Сегодня пост для собственников и руководителей про оптимизацию в образовательном бизнесе. Но решения подходят и для медицинских организаций, гостиничного бизнеса и общепита (набор инструментов зависит от конкретной структуры, оборотов, региональных льгот и формата работы. Универсального шаблона нет. Но принципы те же — и результат сопоставим).
Подробную инструкцию выложил в блоге >> https://clck.ru/3TjWEk
Разбираем кейс. Реальная экономия — 8,6 млн рублей в год.
Шаг 1. Проверьте, с какой суммы вы платите налог по агентскому договору
Если вы работаете через агента и платите налог со всего оборота, а не только с комиссии — вы переплачиваете. Исправьте договор. В базу идет только вознаграждение.
Шаг 2. Разделите лицензируемую и нелицензируемую деятельность
Для программ без лицензии — ИП или ООО на УСН. Для программ с лицензией — отдельная структура. Это дает льготу по НДС и снижение страховых взносов до 7,6%.
Шаг 3. Оформите внешних преподавателей как самозанятых
Не тащите их в штат. Не делайте «скрытыми сотрудниками». Заключите агентский договор. Они платят 4–6%, компания не платит взносы 30%. И ФНС не задает вопросов.
Шаг 4. Уберите все, что цепляет взгляд налоговой
Серые зарплаты, дробление без цели, запутанные потоки между юрлицами. ФНС в 2026 году проверяет агентские модели и самозанятых автоматически. Любая нестыковка — повод для требования.
Результат после этих шагов в реальном кейсе:
НДС: 3,6 млн → 1,5 млн
Страховые взносы: 8,7 млн → 2 млн
Экономия — 8,6 млн в год
*Денис Морозов- Бывший следователь по экономическим преступлениям и ведущий налоговый консультант-практик в Главбух Ассистент с 10-летним стажем.
Сегодня пост для собственников и руководителей про оптимизацию в образовательном бизнесе. Но решения подходят и для медицинских организаций, гостиничного бизнеса и общепита (набор инструментов зависит от конкретной структуры, оборотов, региональных льгот и формата работы. Универсального шаблона нет. Но принципы те же — и результат сопоставим).
Подробную инструкцию выложил в блоге >> https://clck.ru/3TjWEk
Разбираем кейс. Реальная экономия — 8,6 млн рублей в год.
Шаг 1. Проверьте, с какой суммы вы платите налог по агентскому договору
Если вы работаете через агента и платите налог со всего оборота, а не только с комиссии — вы переплачиваете. Исправьте договор. В базу идет только вознаграждение.
Шаг 2. Разделите лицензируемую и нелицензируемую деятельность
Для программ без лицензии — ИП или ООО на УСН. Для программ с лицензией — отдельная структура. Это дает льготу по НДС и снижение страховых взносов до 7,6%.
Шаг 3. Оформите внешних преподавателей как самозанятых
Не тащите их в штат. Не делайте «скрытыми сотрудниками». Заключите агентский договор. Они платят 4–6%, компания не платит взносы 30%. И ФНС не задает вопросов.
Шаг 4. Уберите все, что цепляет взгляд налоговой
Серые зарплаты, дробление без цели, запутанные потоки между юрлицами. ФНС в 2026 году проверяет агентские модели и самозанятых автоматически. Любая нестыковка — повод для требования.
Результат после этих шагов в реальном кейсе:
НДС: 3,6 млн → 1,5 млн
Страховые взносы: 8,7 млн → 2 млн
Экономия — 8,6 млн в год
*Денис Морозов- Бывший следователь по экономическим преступлениям и ведущий налоговый консультант-практик в Главбух Ассистент с 10-летним стажем.