Акт сверки с контрагентом - это зеркало вашего учета.

Акт сверки с контрагентом - это зеркало вашего учета.
Сверяйте, уточняйте и не бойтесь ставить пометки "с разногласиями".

_________________

 📆 1. У нас и контрагента разошлись даты операций. Это ошибка?

Расхождение в датах - это нормально, если операции разные по сути, например:
Услуги - дата фактического оказания;
Работы - дата подписания финального акта (ст. 720 ГК РФ);
Товары - момент перехода права собственности.

_________________

 ✅ 2. Поставщик прислал акт, заполнил только свою сторону. Подписывать?

Да, но только если ваши цифры абсолютно идентичны его данным.
Но помните: подписывая акт, вы подтверждаете, что ваши цифры идентичны данным в первичке (накладные, акты, платежки).

❗️ Важно: Акт сверки не является первичным документом.
Он лишь фиксирует состояние расчетов (Определение ВС РФ от 21.11.2023 № 305-ЭС21-24521).

Если данные разошлись - не визируйте чужой бланк.
Заполните свою сторону ручкой или в электронке и отправьте обратно.

_________________

📄 3. Пришел XML-файл через ЭДО, а у нас расхождения. Как быть? 

Тут многие ошибочно думают, что раз файл технический, то можно "нажать подпись" и разобраться потом. Так делать нельзя!

У вас есть полное право:
▫️Отказаться от подписания, четко указав причину;
▫️Отправить свой вариант акта с верными цифрами;
▫️Плюсануть письмом-протоколом разногласий.
Формат XML (Приказ ФНС от 13.05.2022 № ЕД-7-26/405) - это просто форма обмена, а не ваше согласие с суммой.

_________________

🫥 4. Контрагент игнорирует акт сверки и молчит.

Ситуация неприятная, но не смертельная.
Молчание в ответ на акт - не является согласием или несогласием.
Целесообразно ориентироваться на условия договора и на данные первичных документов.

При необходимости можно отправить контрагенту ценное письмо с описью вложения, куда вложите претензию, ваш вариант акта и копии первичных документов. Так вы зафиксируете факт отправки, и в суде этот акт будет считаться полученным, даже если его не подпишут.

_________________

💭 5. По нашим данным, оборотов вообще не было. Как отказаться?

Если сделок не было, а контрагент стращает, что "через 10 дней задолженность повиснет на вас", пишем официальный отказ. Закон требует подтверждать долг документами, а не страшилками.

Например так:
«Сообщаем, что за период с 01.01.2026 по 30.06.2026 мы не пользовались вашими услугами. В нашем учете задолженность перед вами отсутствует. Акт не подписываем. Если у вас есть документы, подтверждающие услуги, просим направить их в течение 10 дней. При неполучении документов задолженность будем считать отсутствующей с обеих сторон».