Теперь давайте рассмотрит ТОП-5 ошибок в раздельном учете НДС, приводящих к отказу в вычетах Если у организации есть о

Теперь давайте рассмотрит ТОП-5 ошибок в раздельном учете НДС, приводящих к отказу в вычетах

Если у организации есть одновременно облагаемые и не облагаемые НДС операции, раздельный учет входящего НДС является не правом, а обязанностью. Он находится под контролем автоматизированных проверок ФНС.

Основная сложность в том, что Налоговый кодекс не устанавливает единую методику раздельного учета. Поэтому каждая компания выстраивает ее самостоятельно, и именно здесь чаще всего возникают ошибки, которые приводят к доначислениям и спорам с налоговой

Вот 5 основных ошибок, которые приводят к потере вычетов:

1️⃣Учётная политика в компании вроде бы есть, но методика раздельного учёта в ней либо «скопирована из интернета», либо прописана слишком обобщенно, что защитить вычеты на проверке практически невозможно

2️⃣Весь входящий НДС учитывается на 19 счете без раздельной аналитики: не видно, где НДС по облагаемым операциям, где по необлагаемым и где по общим расходам, поэтому в конце квартала бухгалтеру приходится распределять суммы вручную для формирования декларации.

3️⃣Расчет пропорции выполняется по разным подходам: по выручке без учета льготных операций либо по количественным показателям. При этом обязательный годовой перерасчет либо не выполняется, либо носит формальный характер, что создает риск частичного отказа в вычетах со стороны ФНС

4️⃣Правило 5% применяется без закрепления в учетной политике и подтверждающих расчетов. Поэтому в спорной ситуации инспектор может признать раздельный учет документально неподтвержденным.

5️⃣В 1С включен раздельный учет НДС, но настройки аналитики и регистров выполнены неправильно. В результате возникают расхождения между регистрами раздельного учета и бухгалтерскими данными, а также не сходятся контрольные соотношения декларации по НДС.

☝🏼Если хотя бы один из указанных пунктов актуален, это означает, что раздельный учет НДС находится в зоне повышенного риска.

При отсутствии закрепленной методологии, документального подтверждения либо при расхождениях с данными учета ФНС вправе признать его не введенным, а налоговые вычеты – необоснованными

Иными словами, даже при своевременной уплате НДС организация может столкнуться с доначислениями, если методология раздельного учета и его отражение в 1С реализованы некорректно

Коллеги, напомню, уже на следующей неделе 1 и 2 июля пройдет двухдневный практикум по раздельному учету, на котором вы узнаете:

- как делить входящий
НДС по общим расходам
- можно ли применять правило 5% в вашей ситуации
- почему книга покупок, учет и декларация не сходятся между собой и как это исправить
🔥 ПРАКТИКА: как настроить все в 1С без ручной путаницы

Есть 2 формата участия, подробнее смотрите на сайте:
https://kaverinaok.ru/practicum?utm_source=max