26.03.2026 09:11
Закрытие года в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3 — проверки перед отчетностью за 2025
❗️Закрытие года в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3 - проверки перед формированием бухгалтерской отчетности за 2025 год
1️⃣ Проверить корректность зачета авансов при расчетах с поставщиками и покупателями. На счетах 60, 62, 76 не должно быть одинаковых дебетовых и кредитовых сальдо по одним и тем же договорам и контрагентам;
2️⃣ Проверить корректность списания остатков ТМЦ на складе. Если в разделе «Настройки/Проведение документов» включен флаг «Разрешить списание запасов при отсутствии остатков по данным учета», отчетность будет не корректна. Этот флаг необходимо снять и заново провести все документы за отчетный период.
3️⃣ Если программа 1С:Бухгалтерия 8 ред.3используется недавно, обязательно проверить, что на счете 000 нет сальдо. Если оно есть, это значит, что начальные остатки по счетам введены не полностью, баланс не пойдет. Нужно вернуться к вводу остатков на начало периода.
4️⃣ Провести «Закрытие месяца» из раздела «Операции» за отчетный период, проверить отчетами правильность закрытия. При настройке отчетов необходимо включать флаги БУ и НУ (если компания уплачивает налог на прибыль). Так будет видно различие в закрытии счетов по бухгалтерскому и налоговому учету. Если компания на ОСНО сближает БУ и НУ, то необходимо, чтобы счета в БУ и НУ закрывались одинаково. Если закрытие в БУ и НУ отличается, необходимо проверить настройки регистра «Перечень прямых расходов в НУ» - раздел «Главное/Налоги и отчеты/Налог на прибыль».
5️⃣Счета учета затрат и финансового результата, по которым на конец месяца не должно быть сальдо: 25, 26, 90, 91.
6️⃣ Счета, по которым сальдо на конец месяца допустимо, но бухгалтер должен знать причину образования сальдо – 08, 20, 21, 44, 57.
7️⃣ Проверить сальдо счетов 66 и 67, в разрезе субсчетов, при необходимости начислить проценты по кредитам и займам, выплаченные в отчетном периоде.
8️⃣ Важно обратить внимание на счет 99 – по нему не должно быть ручных операций, только автоматические записи, сформированные программой при закрытии месяца. Если ручные записи есть, их следует перенести на счет 91.02 для расходных операций и на 91.01 для операций по учету доходов. Если эти операции не должны входить в налоговую базу по налогу на прибыль, нужно пользоваться флагом «НУ» в каждой статье прочего дохода или расхода одноименного справочника, который является аналитикой к счету 91.
9️⃣ При формировании бухгалтерской отчетности проверить правильность заполнения и округления данных за предыдущие отчетные периоды. При необходимости отредактировать вручную, иногда из-за округления валюта баланса актива и пассива могут отличаться на величину до 1000 руб., в тысячах будет выглядеть как 1.
1️⃣0️⃣ Подготовить и отправить вместе с бухгалтерской отчетностью пояснения – это новшество для отчетности за 2025 год в связи с введением ФСБУ 4/2023.
1️⃣ Проверить корректность зачета авансов при расчетах с поставщиками и покупателями. На счетах 60, 62, 76 не должно быть одинаковых дебетовых и кредитовых сальдо по одним и тем же договорам и контрагентам;
2️⃣ Проверить корректность списания остатков ТМЦ на складе. Если в разделе «Настройки/Проведение документов» включен флаг «Разрешить списание запасов при отсутствии остатков по данным учета», отчетность будет не корректна. Этот флаг необходимо снять и заново провести все документы за отчетный период.
3️⃣ Если программа 1С:Бухгалтерия 8 ред.3используется недавно, обязательно проверить, что на счете 000 нет сальдо. Если оно есть, это значит, что начальные остатки по счетам введены не полностью, баланс не пойдет. Нужно вернуться к вводу остатков на начало периода.
4️⃣ Провести «Закрытие месяца» из раздела «Операции» за отчетный период, проверить отчетами правильность закрытия. При настройке отчетов необходимо включать флаги БУ и НУ (если компания уплачивает налог на прибыль). Так будет видно различие в закрытии счетов по бухгалтерскому и налоговому учету. Если компания на ОСНО сближает БУ и НУ, то необходимо, чтобы счета в БУ и НУ закрывались одинаково. Если закрытие в БУ и НУ отличается, необходимо проверить настройки регистра «Перечень прямых расходов в НУ» - раздел «Главное/Налоги и отчеты/Налог на прибыль».
5️⃣Счета учета затрат и финансового результата, по которым на конец месяца не должно быть сальдо: 25, 26, 90, 91.
6️⃣ Счета, по которым сальдо на конец месяца допустимо, но бухгалтер должен знать причину образования сальдо – 08, 20, 21, 44, 57.
7️⃣ Проверить сальдо счетов 66 и 67, в разрезе субсчетов, при необходимости начислить проценты по кредитам и займам, выплаченные в отчетном периоде.
8️⃣ Важно обратить внимание на счет 99 – по нему не должно быть ручных операций, только автоматические записи, сформированные программой при закрытии месяца. Если ручные записи есть, их следует перенести на счет 91.02 для расходных операций и на 91.01 для операций по учету доходов. Если эти операции не должны входить в налоговую базу по налогу на прибыль, нужно пользоваться флагом «НУ» в каждой статье прочего дохода или расхода одноименного справочника, который является аналитикой к счету 91.
9️⃣ При формировании бухгалтерской отчетности проверить правильность заполнения и округления данных за предыдущие отчетные периоды. При необходимости отредактировать вручную, иногда из-за округления валюта баланса актива и пассива могут отличаться на величину до 1000 руб., в тысячах будет выглядеть как 1.
1️⃣0️⃣ Подготовить и отправить вместе с бухгалтерской отчетностью пояснения – это новшество для отчетности за 2025 год в связи с введением ФСБУ 4/2023.