31.03.2026 09:30
3-НДФЛ: сдавать или не сдавать?
3-НДФЛ: сдавать или не сдавать?
Остался месяц до сдачи декларации 3-НДФЛ за 2025 год. Крайний срок - 30 апреля. Давайте разберемся, когда физлица все-таки обязаны отчитаться в налоговую о доходах, и что будет, если этого не сделать.
😉Ну…вы знаете, кому отправить этот пост. А потом предложить услугу по 3-НДФЛ.
Что будет, если не сдать 3-НДФЛ?
Штраф за несдачу 3‑НДФЛ по ст. 119 НК РФ начисляется, если была обязанность подать декларацию, и вы эту обязанность не исполнили.
Сумма штрафа зависит от количества дней просрочки (до 180 дней и более 180 дней) и считается в процентах от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 руб.
Кроме этого будет еще штраф за неуплату налога по ст. 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной суммы налога, а при умышленном занижении – 40%.
Несдача декларации и неуплата налога - два разных состава правонарушений, поэтому наказания за них могут применяться одновременно. Плюс к этому начисляются пени за каждый день просрочки уплаты.
⛔️Заблокируют ли счет, если не сдать декларацию?
Счета физических лиц за несдачу декларации 3-НДФЛ не блокируют. Эта мера распространяется только на ИП, нотариусов, адвокатов и иных лиц, доход которых связан с ведением предпринимательской деятельности.
Кто обязан подать декларацию
Декларация обязательна, если клиент в 2025 году:
➡️ продал машину или квартиру, которыми владел меньше минимального срока
➡️ сдавал имущество в аренду
➡️ продавал зарубежную недвижимость
Те, кому нужен налоговый вычет: имущественный, социальный, по ипотечным процентам декларацию 3-НДФЛ подают по желанию в любое время в течение 3 лет.
🚩 Что нового в этом году?
📌Форма декларации за 2025 год — новая
Бланк утверждён приказом ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@. Старые формы не принимаются. Если клиент принесёт что-то скачанное из интернета — скорее всего, это старый бланк. Лучше работать через личный кабинет налогоплательщика или программу ФНС.
📌Прогрессивная шкала и продажа имущества — разбираемся
В 2026 году впервые подаём 3-НДФЛ с учётом новой прогрессивной шкалы.
Напомним: с 2025 года действует пятиступенчатая шкала — 13%, 15%, 18%, 20%, 22% — в зависимости от совокупного годового дохода.
Но при продаже имущества (квартиры или машины) логика другая. Для этих доходов действует отдельная двухступенчатая шкала: до 2,4 млн рублей — 13%, свыше — 15%. Она считается независимо от зарплаты и других доходов клиента. То есть даже если клиент зарабатывает 300 тысяч в месяц и попадает в высокую ступень по зарплате, то с продажи квартиры он заплатит максимум 15%.
Это важно объяснять клиентам, которые слышали про «новые высокие ставки» и пугаются заранее.
Остался месяц до сдачи декларации 3-НДФЛ за 2025 год. Крайний срок - 30 апреля. Давайте разберемся, когда физлица все-таки обязаны отчитаться в налоговую о доходах, и что будет, если этого не сделать.
😉Ну…вы знаете, кому отправить этот пост. А потом предложить услугу по 3-НДФЛ.
Что будет, если не сдать 3-НДФЛ?
Штраф за несдачу 3‑НДФЛ по ст. 119 НК РФ начисляется, если была обязанность подать декларацию, и вы эту обязанность не исполнили.
Сумма штрафа зависит от количества дней просрочки (до 180 дней и более 180 дней) и считается в процентах от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 руб.
Кроме этого будет еще штраф за неуплату налога по ст. 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной суммы налога, а при умышленном занижении – 40%.
Несдача декларации и неуплата налога - два разных состава правонарушений, поэтому наказания за них могут применяться одновременно. Плюс к этому начисляются пени за каждый день просрочки уплаты.
⛔️Заблокируют ли счет, если не сдать декларацию?
Счета физических лиц за несдачу декларации 3-НДФЛ не блокируют. Эта мера распространяется только на ИП, нотариусов, адвокатов и иных лиц, доход которых связан с ведением предпринимательской деятельности.
Кто обязан подать декларацию
Декларация обязательна, если клиент в 2025 году:
➡️ продал машину или квартиру, которыми владел меньше минимального срока
➡️ сдавал имущество в аренду
➡️ продавал зарубежную недвижимость
Те, кому нужен налоговый вычет: имущественный, социальный, по ипотечным процентам декларацию 3-НДФЛ подают по желанию в любое время в течение 3 лет.
🚩 Что нового в этом году?
📌Форма декларации за 2025 год — новая
Бланк утверждён приказом ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@. Старые формы не принимаются. Если клиент принесёт что-то скачанное из интернета — скорее всего, это старый бланк. Лучше работать через личный кабинет налогоплательщика или программу ФНС.
📌Прогрессивная шкала и продажа имущества — разбираемся
В 2026 году впервые подаём 3-НДФЛ с учётом новой прогрессивной шкалы.
Напомним: с 2025 года действует пятиступенчатая шкала — 13%, 15%, 18%, 20%, 22% — в зависимости от совокупного годового дохода.
Но при продаже имущества (квартиры или машины) логика другая. Для этих доходов действует отдельная двухступенчатая шкала: до 2,4 млн рублей — 13%, свыше — 15%. Она считается независимо от зарплаты и других доходов клиента. То есть даже если клиент зарабатывает 300 тысяч в месяц и попадает в высокую ступень по зарплате, то с продажи квартиры он заплатит максимум 15%.
Это важно объяснять клиентам, которые слышали про «новые высокие ставки» и пугаются заранее.