2.

2.2. Вычеты НДС
📋Покупатель заявил большой вычет
Ответ: ошибок нет, покупки приняты на учет, используются в облагаемых операциях. Укажите причины: приобретение ОС, крупная партия сырья и т.д.
Приложения: договоры, счета-фактуры, первичные документы.
📋Декларация с НДС к возмещению из бюджета
Пояснение: ошибок нет. Причина — крупные покупки (например, товарный запас под будущие продажи).
Приложения: договоры с будущими покупателями, протоколы о намерениях.
📋Вычет с выданного аванса
Ответ: вычет правомерен, в квартале отгрузки он будет восстановлен. Условия соблюдены: авансовый счет-фактура, договор, платежка.
Приложения: договор, счет-фактура на аванс и отгрузку, платежка.
📋Вычет при возврате товара у продавца
Пояснение: база по НДС при возврате не корректируется, вычет по корректировочному счету-фактуре заявлен в квартале соблюдения условий.
Приложения: договор, счет-фактура на отгрузку, корректировочный счет-фактура, накладная на возврат.
📋Вычет по неоплаченным покупкам
Ответ: ошибок нет. Причина — отсрочка платежа по договору. Все условия для вычета выполнены.
Приложения: договор, счет-фактура, первичные документы.

2.3. Расхождения с другими данными

📋Выручка по НДС и по прибыли не совпадает из-за возврата товара
Пояснение: расхождение из-за особого порядка НДС при возврате — базу не корректируем, вычет заявим позже (не позднее года с даты возврата).
Приложения: договор, счет-фактура на отгрузку, корректировочный счет-фактура, документы на возврат.
📋Выручка по НДС не совпадает с поступлениями на расчетный счет
Ответ: ошибок нет. Укажите причины: оплата задолженности прошлых периодов, проценты по займам (не облагаются), страховое возмещение.
Приложения: договоры, подтверждающие причины.

2.4. Прочие требования
📋Налоговая нагрузка ниже среднеотраслевой
Ответ: ошибок нет. Указать объективные причины: рост закупочных цен, снижение продаж, изменение каналов сбыта. Указать, какие принимаются меры для восстановления нагрузки.
📋Подана нулевая декларация
Ответ: ошибок нет. Причина — отсутствие деятельности в квартале.

3️⃣Штрафы за игнорирование требования.
Вас накажут по п. 1 ст. 129.1 НК РФ в размере 5000 руб. и если нарушение повторно в течение года в размере 20 000 руб., в случае:
📋пропуска срока ответа,
📋Сдачи бумажных пояснений (при обязанности сдавать электронно),
📋Нарушения формата XML (даже при своевременной отправке).

4️⃣ Алгоритм действий при получении требования в 2026 году
1. Зафиксируйте дату получения.
2. Определите код ошибки или причину требования.
3. Подготовьте ответ в формате XML.
4. Соберите электронные копии подтверждающих документов.
5. Направьте комплект по ТКС в течение 5 рабочих дней с даты получения.

Чат в Max || Наш сайт || Служба заботы