Что делать, если забыли подать заявление о переходе на УСН?

Что делать, если забыли подать заявление о переходе на УСН?

Фирма только открылась и думали, что они на УСН. Но сдав уведомление по УСН за 2 кв., выяснили, что они на общей системе (никто заявление о переходе на УСН не подавал). Выручку планируют не более 300тр в месяц. Как посоветуете? Сдавать декларацию по НДС за 2 квартал или подождать 3 месяца и написать заявление об освобождении от НДС с начала действия фирмы и не сдавать вообще декларацию по НДС? 🤷‍♂️📊
Вновь зарегистрированные организации или ИП должны отработать 3 месяца для того, чтобы подтвердить свое право на применение освобождения от уплаты НДС (решение от 03.09.20 № КЧ-3-9/6194@). При исчислении 3-месячного срока первым месяцем признается месяц регистрации в ФНС независимо от того, полностью или нет вы работаете в этом месяце.

Чтобы получить право на освобождение от НДС на ОСНО, нужно соответствовать всем критериям одновременно:
1️⃣ Применять ОСНО (не использовать УСН, ЕСХН, АУСН, патент).
2️⃣ Выручка от реализации (без учета НДС) за три последовательных календарных месяца не должна превысить 2 млн рублей. Учитывается только выручка от облагаемых НДС операций. Поступления от льготных операций (ст. 149 НК РФ) и по патентной деятельности (при совмещении) не учитываются. 💰📉

Освобождение не применяется в следующих случаях:
1️⃣ Налоговые агенты по НДС (например, при аренде госимущества, покупке товаров у иностранных лиц).
2️⃣ При ввозе товаров на территорию РФ (в том числе из стран ЕАЭС).
3️⃣ При реализации подакцизных товаров.
4️⃣ Участники договоров простого товарищества (совместной деятельности), инвестиционного товарищества, концессионных соглашений, доверительные управляющие.
5️⃣ Налогоплательщики, выставившие счет-фактуру с выделенной суммой НДС (это автоматически возлагает обязанность уплатить налог).

Процедура освобождения носит уведомительный характер — разрешения от налоговой получать не нужно.

Что нужно сделать:

🔍 Шаг 1. Проверьте соблюдение условий
Убедитесь, что за 3 месяца подряд ваша выручка не превысила 2 млн рублей без НДС.

📄 Шаг 2. Подготовьте уведомление
Составьте уведомление по форме КНД 1150104, утвержденной Приказом ФНС от 21.10.2024 № ЕД-7-3/879@.

🗂️ Шаг 3. Подготовьте подтверждающие документы
К уведомлению приложите (за те же 3 месяца):
Для организаций:
📋 Выписка из бухгалтерского баланса.
📋 Выписка из книги продаж.
Для ИП:
📋 Выписка из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций ИП.
📋 Выписка из книги продаж.

📅 Шаг 4. Определите срок начала действия освобождения
Освобождение начинает действовать с 1-го числа месяца, в котором вы решили его применять. Начать можно с любого месяца в году.

🏛️ Шаг 5. Сдайте документы в налоговую инспекцию
Это нужно сделать не позднее 20-го числа месяца, с которого вы начинаете применять освобождение.
Способы подачи:
📋 Лично в бумажном виде.
📋 По почте заказным письмом.
📋 В электронной форме по ТКС.

С 1-го числа месяца освобождения вы:
📋 Не исчисляете и не уплачиваете НДС с реализации (кроме ввоза товаров и агентского НДС).
📋 Выставляете счета-фактуры с пометкой «Без НДС».
📋 Не ведете книгу покупок.
📋 Не сдаете налоговую декларацию по НДС.

⏳ Срок действия: 12 последовательных календарных месяцев. Отказаться от освобождения добровольно до истечения этого срока нельзя.

До момента, пока вы не применяли освобождение от НДС, у вас существует обязанность по сдаче декларации по налогу.

Чат в Max || Наш сайт || Служба заботы