01.09.2026 11:50
Что делать, если ИП выяснил, что с 2026 года является плательщиком НДС?
Что делать, если ИП выяснил, что с 2026 года является плательщиком НДС?
Обратился ИП, у него оказывается НДС, так как выручка за 2025 год более 20 млн. ИФНС просит сдать декларации. Вроде все просто, но сейчас говорит что у него были все договоры на услуги через тендер и были госконтракты.. на сколько я понимаю, все равно нужно выделить в актах в том числе НДС и сделать фактуры. А как быть с заказчиками? Их же нужно уведомить и отдать документы .. а какие вообще последствия такого изменения?
Если у ИП на УСН в 2025 году выручка превысила 20 млн рублей, то он действительно с 2026 года становится плательщиком НДС.
Если он об этом узнал только в середине 2026 года, то это, к сожалению, не освобождает его ответственности соблюдать законодательство.🌟
Что нужно сделать ИП в срочном порядке?
1️⃣ Провести работу по пересмотру условий договоров с заказчиками.
Сначала нужно составить перечень заказчиков, установить даты и условия заключенных договоров, действующих в 2026 году.
Это могут различные договоры, в том числе и госконтракты. Вот по ним есть особые условия, когда случаются ситуации со сменой налогового режима или ставки НДС.
В письме от 12.02.2026 N 03-07-11/10448 Минфин указал, что:
📋 цена контракта является твердой, определяется на весь срок его исполнения и при исполнении контракта изменение его существенных условий не допускается;
📋сумма, предусмотренная контрактом, должна быть уплачена заказчику в установленном контрактом размере;
📋 корректировка цены контракта с учетом применяемой подрядчиком системы налогообложения при исполнении контракта нормами Закона № 44-ФЗ не предусмотрена.
Из указанного письма следует, что стороны контракта не могут изменить установленную в нем цену с учетом применяемой подрядчиком системы налогообложения.
Однако 15 апреля 2026 года вышло Постановлением Правительства РФ № 416, в котором разрешило при исполнении определенных видов контрактов по соглашению сторон увеличивать цену заключенных до 1 января 2026 г. контрактов в связи с увеличением ставки НДС. Это можно сделать до 1 октября 2026 г. 🗓️
Что касается других договоров, то по ним по соглашению сторон или если это напрямую предусмотрено условиями договоров, можно изменить стоимость на ставку НДС.
Кроме этого никто не запрещает ИП, не меняя стоимость, выделить сумму НДС в действующих договорах. И в том и в другом случае, необходимо подписать дополнительное соглашение к договору/контракту.
2️⃣Необходимо определиться со ставкой НДС. Для плательщиков УСН существуют общие ставки 22% (10%) с правом на вычеты и специальные - 5% (7%) без права вычетов.
3️⃣ Выставить всем заказчикам счета-фактуры в соответствии с применяемой ставкой НДС и передать им. Делается это конечно же после согласования с каждым заказчиком новых условий договора.
4️⃣ Уплатить суммы начисленного налога в бюджет вместе с пени.
5️⃣Сдать декларацию по НДС за 1 и 2 квартал 2026 года. Обратите внимание, что налог надо оплатить раньше, чем сдать декларацию.
Чат в Max || Наш сайт || Служба заботы
Обратился ИП, у него оказывается НДС, так как выручка за 2025 год более 20 млн. ИФНС просит сдать декларации. Вроде все просто, но сейчас говорит что у него были все договоры на услуги через тендер и были госконтракты.. на сколько я понимаю, все равно нужно выделить в актах в том числе НДС и сделать фактуры. А как быть с заказчиками? Их же нужно уведомить и отдать документы .. а какие вообще последствия такого изменения?
Если у ИП на УСН в 2025 году выручка превысила 20 млн рублей, то он действительно с 2026 года становится плательщиком НДС.
Если он об этом узнал только в середине 2026 года, то это, к сожалению, не освобождает его ответственности соблюдать законодательство.🌟
Что нужно сделать ИП в срочном порядке?
1️⃣ Провести работу по пересмотру условий договоров с заказчиками.
Сначала нужно составить перечень заказчиков, установить даты и условия заключенных договоров, действующих в 2026 году.
Это могут различные договоры, в том числе и госконтракты. Вот по ним есть особые условия, когда случаются ситуации со сменой налогового режима или ставки НДС.
В письме от 12.02.2026 N 03-07-11/10448 Минфин указал, что:
📋 цена контракта является твердой, определяется на весь срок его исполнения и при исполнении контракта изменение его существенных условий не допускается;
📋сумма, предусмотренная контрактом, должна быть уплачена заказчику в установленном контрактом размере;
📋 корректировка цены контракта с учетом применяемой подрядчиком системы налогообложения при исполнении контракта нормами Закона № 44-ФЗ не предусмотрена.
Из указанного письма следует, что стороны контракта не могут изменить установленную в нем цену с учетом применяемой подрядчиком системы налогообложения.
Однако 15 апреля 2026 года вышло Постановлением Правительства РФ № 416, в котором разрешило при исполнении определенных видов контрактов по соглашению сторон увеличивать цену заключенных до 1 января 2026 г. контрактов в связи с увеличением ставки НДС. Это можно сделать до 1 октября 2026 г. 🗓️
Что касается других договоров, то по ним по соглашению сторон или если это напрямую предусмотрено условиями договоров, можно изменить стоимость на ставку НДС.
Кроме этого никто не запрещает ИП, не меняя стоимость, выделить сумму НДС в действующих договорах. И в том и в другом случае, необходимо подписать дополнительное соглашение к договору/контракту.
2️⃣Необходимо определиться со ставкой НДС. Для плательщиков УСН существуют общие ставки 22% (10%) с правом на вычеты и специальные - 5% (7%) без права вычетов.
3️⃣ Выставить всем заказчикам счета-фактуры в соответствии с применяемой ставкой НДС и передать им. Делается это конечно же после согласования с каждым заказчиком новых условий договора.
4️⃣ Уплатить суммы начисленного налога в бюджет вместе с пени.
5️⃣Сдать декларацию по НДС за 1 и 2 квартал 2026 года. Обратите внимание, что налог надо оплатить раньше, чем сдать декларацию.
Чат в Max || Наш сайт || Служба заботы