04.03.2026 08:14
📣 Покупка товара при УСН и ставке НДС 5% в 1С:Бухгалтерии 8 ред.
📣 Покупка товара при УСН и ставке НДС 5% в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3
Рассмотрим на примере порядок покупки товаров при применении компанией-покупателем с УСН и НДС 5%.
1️⃣ Настройка программы - раздел «Главное/ Настройки/ Налоги и отчеты», закладка «Система налогообложения», указать/проверить в качестве основной системы налогообложения – УСН (доходы) или УСН (доходы минус расходы), должен быть включен флаг «НДС» в поле «Совместно с основной системой налогообложения применяется». Здесь же на закладке «НДС» выбрать ставку 5% для дохода до 272,5 млн.руб. без права на вычет. Порядок включения стоимости товаров в расходы УСН следует отдельно проверить на закладке «УСН/ порядок признания расходов».
2️⃣ При перечислении предоплаты продавцу необходимо загрузить выписки банка в разделе «Банк и касса/ Банк/ Банковские выписки», в платеже проверить указание размера ставки НДС в таком размере, как уплачивает продавец. Движение в регистре бухгалтерии: Дт 60 Кт 51.
3️⃣ При получении счета-фактуры на аванс от продавца внести в программу электронный документ «Счет-фактура полученный» на основании документа оплаты из раздела «Банк и касса/ Банк/ Банковские выписки».
Проверить заполнение поля «Вид счета-фактуры», должно быть указано «На аванс». При проведении счета-фактуры будет создана запись в регистр «Журнал учета счетов-фактур», проводок не будет, т.к. плательщик НДС по ставке 5% не имеет права на вычет входящего НДС, уплаченного поставщику.
4️⃣ Факт приобретения товаров отражается документом «Поступление (акты,накладные, УПД)» из раздела «Покупки». Входящий НДС следует указывать такой, как выделен в документах поставщика. Суммы налога следует включить в стоимость ТМЦ.
5️⃣ При предъявлении поставщиком УПД в нижней части документа поступления следует активировать переключатель «УПД». В случае предъявления поставщиком счета-фактуры, сведения о дате и номере вносятся в нижнюю часть документа поступления, зарегистрировать при помощи одноименной кнопки.
6️⃣ При наличии в документе поступления импортных товаров, прослеживаемых товаров – заполняются данные в столбце«Таможенная декларация или РНПТ».
Если такого поля в документе поступления нет, следует проверить в настройках программы из раздела «Главное/ Функциональность/ Торговля/ Внешняя торговля» наличие включенных флажков «Приобретение и реализация импортных товаров» и «Приобретение и реализация прослеживаемых товаров».
7️⃣ После проведения документа поступления проверить наличие движений в регистрах бухгалтерии: Дт 41 Кт 60, Дт 60 Кт 60 по зачету аванса, если был. Также будут сделаны записи в регистр «Расходы при УСН» при применении компанией УСН с объектом «Доходы минус расходы».
8️⃣ После окончательной оплаты поставщику и отгрузки товаров покупателю, а также оплаты от покупателя (если по учетной политике компания ждет этого события для включения стоимости ТМЦ в расходы) – стоимость ТМЦ вместе с входящим НДС будет включена в расходы УСН – для объекта «Доходы минус расходы».
Пример на скриншоте 👆🏻
Рассмотрим на примере порядок покупки товаров при применении компанией-покупателем с УСН и НДС 5%.
1️⃣ Настройка программы - раздел «Главное/ Настройки/ Налоги и отчеты», закладка «Система налогообложения», указать/проверить в качестве основной системы налогообложения – УСН (доходы) или УСН (доходы минус расходы), должен быть включен флаг «НДС» в поле «Совместно с основной системой налогообложения применяется». Здесь же на закладке «НДС» выбрать ставку 5% для дохода до 272,5 млн.руб. без права на вычет. Порядок включения стоимости товаров в расходы УСН следует отдельно проверить на закладке «УСН/ порядок признания расходов».
2️⃣ При перечислении предоплаты продавцу необходимо загрузить выписки банка в разделе «Банк и касса/ Банк/ Банковские выписки», в платеже проверить указание размера ставки НДС в таком размере, как уплачивает продавец. Движение в регистре бухгалтерии: Дт 60 Кт 51.
3️⃣ При получении счета-фактуры на аванс от продавца внести в программу электронный документ «Счет-фактура полученный» на основании документа оплаты из раздела «Банк и касса/ Банк/ Банковские выписки».
Проверить заполнение поля «Вид счета-фактуры», должно быть указано «На аванс». При проведении счета-фактуры будет создана запись в регистр «Журнал учета счетов-фактур», проводок не будет, т.к. плательщик НДС по ставке 5% не имеет права на вычет входящего НДС, уплаченного поставщику.
4️⃣ Факт приобретения товаров отражается документом «Поступление (акты,накладные, УПД)» из раздела «Покупки». Входящий НДС следует указывать такой, как выделен в документах поставщика. Суммы налога следует включить в стоимость ТМЦ.
5️⃣ При предъявлении поставщиком УПД в нижней части документа поступления следует активировать переключатель «УПД». В случае предъявления поставщиком счета-фактуры, сведения о дате и номере вносятся в нижнюю часть документа поступления, зарегистрировать при помощи одноименной кнопки.
6️⃣ При наличии в документе поступления импортных товаров, прослеживаемых товаров – заполняются данные в столбце«Таможенная декларация или РНПТ».
Если такого поля в документе поступления нет, следует проверить в настройках программы из раздела «Главное/ Функциональность/ Торговля/ Внешняя торговля» наличие включенных флажков «Приобретение и реализация импортных товаров» и «Приобретение и реализация прослеживаемых товаров».
7️⃣ После проведения документа поступления проверить наличие движений в регистрах бухгалтерии: Дт 41 Кт 60, Дт 60 Кт 60 по зачету аванса, если был. Также будут сделаны записи в регистр «Расходы при УСН» при применении компанией УСН с объектом «Доходы минус расходы».
8️⃣ После окончательной оплаты поставщику и отгрузки товаров покупателю, а также оплаты от покупателя (если по учетной политике компания ждет этого события для включения стоимости ТМЦ в расходы) – стоимость ТМЦ вместе с входящим НДС будет включена в расходы УСН – для объекта «Доходы минус расходы».
Пример на скриншоте 👆🏻