05.03.2026 05:13
Возврат продавцу при УСН и НДС 5% в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3
❗️Возврат продавцу при применении УСН и НДС 5%в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3
В случае, если компания применяет УСН и НДС 5%, возвращает поставщику товар, полученный с НДС, в программе следует скорректировать суммы расчетов с поставщиком, убрать товар со склада, скорректировать суммы расходов УСН, подлежащих включению в книгу учета доходов и расходов.
Покупатель на УСН с НДС по льготной ставке 5% не имеет права на вычет входящего НДС от поставщика, поэтому корректировать подсистему НДС в программе в случае возврата поставщику нет необходимости.
Возврат товаров продавцу оформляется в программе в разделе «Покупки», на основании первоначальной покупки ТМЦ следует ввести «Возврат товаров поставщику».
На закладке «Товары» указывается количество возвращаемых товаров. На закладке «Расчеты» нужно проверить правильность указания счетов расчетов.
На закладке «НДС» следует настроить, в каком порядке будет учтен НДС по возврату.
Наиболее корректно установить переключатель в положение «Корректировочный счет-фактура полученный от поставщика (рекомендуется)».
В этом случае внизу документа «Возврат товаров поставщику» появляется возможность регистрации корректировочного счета-фактуры.
После проведения документа «Возврат товаров поставщику» программа создаст движения: в регистре бухгалтерии Дт 76 Кт 41 стоимость товаров отнесена на претензию, с учетом входящего НДС, Дт 60 Кт 76 сумма претензии уменьшила задолженность перед поставщиком, с учетом входящего НДС.
Также вносится запись в регистр «Расходы при УСН» с видом движения «Расход» в случае, если компания применяет УСН с объектом «Доходы минус расходы».
Движений в подсистеме НДС не возникает.
Если поставщик согласен с возвратом, и готов его принять, можно на основании первоначального документа поступления в разделе «Покупки» создать «Корректировка поступления», в этом случае следует указать новое количество товаров по сделке с учетом возврата – на закладке «Товары», отразить корректировочный счет-фактуру или УКД.
После проведения документа нужно проверить движения - будет сторнировано поступление товаров Дт 41 Кт 60 количество и стоимость с минусом в общей сумме с учетом НДС, на закладке «Расходы при УСН» будет сторнировано движение регистра со статусом поступления и оплаты ТМЦ.
Пример на скриншоте 👆🏻
В случае, если компания применяет УСН и НДС 5%, возвращает поставщику товар, полученный с НДС, в программе следует скорректировать суммы расчетов с поставщиком, убрать товар со склада, скорректировать суммы расходов УСН, подлежащих включению в книгу учета доходов и расходов.
Покупатель на УСН с НДС по льготной ставке 5% не имеет права на вычет входящего НДС от поставщика, поэтому корректировать подсистему НДС в программе в случае возврата поставщику нет необходимости.
Возврат товаров продавцу оформляется в программе в разделе «Покупки», на основании первоначальной покупки ТМЦ следует ввести «Возврат товаров поставщику».
На закладке «Товары» указывается количество возвращаемых товаров. На закладке «Расчеты» нужно проверить правильность указания счетов расчетов.
На закладке «НДС» следует настроить, в каком порядке будет учтен НДС по возврату.
Наиболее корректно установить переключатель в положение «Корректировочный счет-фактура полученный от поставщика (рекомендуется)».
В этом случае внизу документа «Возврат товаров поставщику» появляется возможность регистрации корректировочного счета-фактуры.
После проведения документа «Возврат товаров поставщику» программа создаст движения: в регистре бухгалтерии Дт 76 Кт 41 стоимость товаров отнесена на претензию, с учетом входящего НДС, Дт 60 Кт 76 сумма претензии уменьшила задолженность перед поставщиком, с учетом входящего НДС.
Также вносится запись в регистр «Расходы при УСН» с видом движения «Расход» в случае, если компания применяет УСН с объектом «Доходы минус расходы».
Движений в подсистеме НДС не возникает.
Если поставщик согласен с возвратом, и готов его принять, можно на основании первоначального документа поступления в разделе «Покупки» создать «Корректировка поступления», в этом случае следует указать новое количество товаров по сделке с учетом возврата – на закладке «Товары», отразить корректировочный счет-фактуру или УКД.
После проведения документа нужно проверить движения - будет сторнировано поступление товаров Дт 41 Кт 60 количество и стоимость с минусом в общей сумме с учетом НДС, на закладке «Расходы при УСН» будет сторнировано движение регистра со статусом поступления и оплаты ТМЦ.
Пример на скриншоте 👆🏻