23.07.2026 09:33
Чек-лист для отчета НДС за 2 квартал 2026г.
Чек-лист для отчета НДС за 2 квартал 2026г. в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3
До 27 июля 2026г. плательщикам налога на добавленную стоимость необходимо отчитаться за 2 квартал 2026г.
Бухгалтер или специалист по налогам проверяет в программе:
1️⃣Загружены банковские выписки, отражены операции движения наличных денежных средств через раздел «Банк и касса».
2️⃣Внесены документы поступления и реализации ТМЦ, основных средств, услуг и прочих видов ценностей с использованием разделов «Покупки» и «Продажи».
3️⃣Учтены операции получения эквайринговой выручки – не должно быть сальдо по счету 57 на конец месяца или квартала, проведены отгрузки розничной выручки – документ «Реализация (акт, накладная)» или «Отчеты о розничных продажах», оба в разделе «Продажи».
4️⃣При помощи оборотно-сальдовой ведомости по счетам 60 и 62, развернутой по контрагентам и договорам, контролирует правильность зачетов авансов в случае предоплаты поставщикам и от покупателей.
5️⃣Восстанавливает последовательность проведения документов за отчетный квартал, например, через раздел «Операции/Закрытие месяца», либо при помощи обработки «Отчетность по НДС» в разделе «Отчеты/НДС».
6️⃣Регистрирует счета-фактуры на авансы полученные – раздел «Банк и касса/ Регистрация счетов-фактур/ Счета-фактуры на аванс».
7️⃣Вносит счета-фактуры на выданные поставщикам авансы при их наличии. Удобно использовать механизм ввода на основании документа оплаты поставщику в разделе «Банк и касса/Банковские выписки».
8️⃣При наличии особых операций – реализация без НДС, применение ставки 0%, наличие дополнительных листов – вносит соответствующие сведения в учет.
9️⃣Регистрирует записи книги покупок и книги продаж: раздел «Отчеты/ Отчетность по НДС». Здесь же формирует декларацию.
1️⃣1️⃣Выполняет проверку контрольных соотношений внутри самой декларации, через раздел «Отчеты/ Анализ учета/ Экспресс-проверка». Если компания применяет одну ставку НДС, например, только 22%, должно быть верным равенство: сальдо по счету 62.02/122*22= сальдо по счету 76.АВ.
Если применяется ставка НДС 5%, равенство для проверки: сальдо по счету 62.02/105*5 = сальдо по счету 76.АВ.
Кроме того, можно сверить показатели стандартного отчета «Обороты счета» из раздела «Отчеты» по счету 68.02 и данных декларации НДС для исключения ручных операций по НДС, не затрагивающих регистры, либо операций только по регистрам без проводок.
Пример на скриншоте 👆🏻
♥️ 1С для бухгалтера
До 27 июля 2026г. плательщикам налога на добавленную стоимость необходимо отчитаться за 2 квартал 2026г.
Бухгалтер или специалист по налогам проверяет в программе:
1️⃣Загружены банковские выписки, отражены операции движения наличных денежных средств через раздел «Банк и касса».
2️⃣Внесены документы поступления и реализации ТМЦ, основных средств, услуг и прочих видов ценностей с использованием разделов «Покупки» и «Продажи».
3️⃣Учтены операции получения эквайринговой выручки – не должно быть сальдо по счету 57 на конец месяца или квартала, проведены отгрузки розничной выручки – документ «Реализация (акт, накладная)» или «Отчеты о розничных продажах», оба в разделе «Продажи».
4️⃣При помощи оборотно-сальдовой ведомости по счетам 60 и 62, развернутой по контрагентам и договорам, контролирует правильность зачетов авансов в случае предоплаты поставщикам и от покупателей.
5️⃣Восстанавливает последовательность проведения документов за отчетный квартал, например, через раздел «Операции/Закрытие месяца», либо при помощи обработки «Отчетность по НДС» в разделе «Отчеты/НДС».
6️⃣Регистрирует счета-фактуры на авансы полученные – раздел «Банк и касса/ Регистрация счетов-фактур/ Счета-фактуры на аванс».
7️⃣Вносит счета-фактуры на выданные поставщикам авансы при их наличии. Удобно использовать механизм ввода на основании документа оплаты поставщику в разделе «Банк и касса/Банковские выписки».
8️⃣При наличии особых операций – реализация без НДС, применение ставки 0%, наличие дополнительных листов – вносит соответствующие сведения в учет.
9️⃣Регистрирует записи книги покупок и книги продаж: раздел «Отчеты/ Отчетность по НДС». Здесь же формирует декларацию.
1️⃣1️⃣Выполняет проверку контрольных соотношений внутри самой декларации, через раздел «Отчеты/ Анализ учета/ Экспресс-проверка». Если компания применяет одну ставку НДС, например, только 22%, должно быть верным равенство: сальдо по счету 62.02/122*22= сальдо по счету 76.АВ.
Если применяется ставка НДС 5%, равенство для проверки: сальдо по счету 62.02/105*5 = сальдо по счету 76.АВ.
Кроме того, можно сверить показатели стандартного отчета «Обороты счета» из раздела «Отчеты» по счету 68.02 и данных декларации НДС для исключения ручных операций по НДС, не затрагивающих регистры, либо операций только по регистрам без проводок.
Пример на скриншоте 👆🏻
♥️ 1С для бухгалтера