15.07.2026 07:11
Что делать, если ИП на УСН зарегистрировался в 2026 году: как рассчитать авансовый платеж по УСН?
Что делать, если ИП на УСН зарегистрировался в 2026 году: как рассчитать авансовый платеж по УСН?
ИП зарегистрирован с апреля 2026 г, УСН доходы 6%, получается он должен подать уведомление только на аванс УСН? мне ИИ говорит еще, что можно вычесть страховые взносы по ИП, вот тут не понимаю, они же фиксированные за год и платить будет 28/12/26? Я же могу пока их не отнимать?
ИП на УСН с объектом «Доходы» могут уменьшать сумму налога на страховые взносы, уплаченные как за себя, так и за сотрудников.
Размер фиксированных взносов ИП в 2026 году следующий:
🔸Фиксированный платеж составляет 57 390 рублей. Эта сумма одинакова для всех и подлежит уплате до 28 декабря 2026 года.
🔸1% с дохода свыше 300 000 руб. за год. Срок уплаты до 1 июля 2027 года.
По этим взносам не нужно подавать специальных уведомлений или отчетов. Сумма фиксированных платежей известна налоговой, а 1% она рассчитает сама на основании данных из вашей декларации по УСН.
На сколько можно уменьшить налог по УСН зависит от того, есть ли у ИП наемные работники:
🔸ИП с сотрудниками (по трудовым договорам или ГПХ) могут уменьшить налог на уплаченные взносы — и за себя, и за работников, но не более чем на 50% от начисленного налога.
🔸ИП без работников имеют право уменьшить налог на всю сумму уплаченных за себя взносов без каких-либо ограничений. до нуля.
До 2023 года налог уменьшали на фактически уплаченные суммы фиксированных взносов. При этом пока не наступила дата платежа, взносы можно не платить, при этом снижать на них авансы по УСН можно.
ИП сам решает, на какую сумму уменьшить налог. Можно взять сразу всю сумму в уменьшение аванса, можно разбить ее по частям. Нарушением это являться не будет.
1% страховых взносов можно взять в уменьшение налога как в текущем, так и в следующем году (письма ФНС от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@, от 17.06.2024 № 03-11-06/2/55509).
❗️При этом, если ИП при расчете налога уже уменьшил сумму на эти взносы, то повторно учесть их при уменьшении налога и авансов по УСН нельзя.
До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, надо подать в налоговую уведомление по форме КНД 1110355 и указать в нем рассчитанный авансовый платеж. Когда сумма налога уменьшена до нуля, уведомление не направляется. Если ИП решил не уменьшать авансовый платеж, то всю сумму фиксированных взносов можно вычесть при расчете годового налога.
Уведомление за год подавать не надо, так как сдается декларация по УСН.
Чат в Max || Наш сайт || Служба заботы
ИП зарегистрирован с апреля 2026 г, УСН доходы 6%, получается он должен подать уведомление только на аванс УСН? мне ИИ говорит еще, что можно вычесть страховые взносы по ИП, вот тут не понимаю, они же фиксированные за год и платить будет 28/12/26? Я же могу пока их не отнимать?
ИП на УСН с объектом «Доходы» могут уменьшать сумму налога на страховые взносы, уплаченные как за себя, так и за сотрудников.
Размер фиксированных взносов ИП в 2026 году следующий:
🔸Фиксированный платеж составляет 57 390 рублей. Эта сумма одинакова для всех и подлежит уплате до 28 декабря 2026 года.
🔸1% с дохода свыше 300 000 руб. за год. Срок уплаты до 1 июля 2027 года.
По этим взносам не нужно подавать специальных уведомлений или отчетов. Сумма фиксированных платежей известна налоговой, а 1% она рассчитает сама на основании данных из вашей декларации по УСН.
На сколько можно уменьшить налог по УСН зависит от того, есть ли у ИП наемные работники:
🔸ИП с сотрудниками (по трудовым договорам или ГПХ) могут уменьшить налог на уплаченные взносы — и за себя, и за работников, но не более чем на 50% от начисленного налога.
🔸ИП без работников имеют право уменьшить налог на всю сумму уплаченных за себя взносов без каких-либо ограничений. до нуля.
До 2023 года налог уменьшали на фактически уплаченные суммы фиксированных взносов. При этом пока не наступила дата платежа, взносы можно не платить, при этом снижать на них авансы по УСН можно.
ИП сам решает, на какую сумму уменьшить налог. Можно взять сразу всю сумму в уменьшение аванса, можно разбить ее по частям. Нарушением это являться не будет.
1% страховых взносов можно взять в уменьшение налога как в текущем, так и в следующем году (письма ФНС от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@, от 17.06.2024 № 03-11-06/2/55509).
❗️При этом, если ИП при расчете налога уже уменьшил сумму на эти взносы, то повторно учесть их при уменьшении налога и авансов по УСН нельзя.
До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, надо подать в налоговую уведомление по форме КНД 1110355 и указать в нем рассчитанный авансовый платеж. Когда сумма налога уменьшена до нуля, уведомление не направляется. Если ИП решил не уменьшать авансовый платеж, то всю сумму фиксированных взносов можно вычесть при расчете годового налога.
Уведомление за год подавать не надо, так как сдается декларация по УСН.
Чат в Max || Наш сайт || Служба заботы