21.07.2026 13:31
4 способа профинансировать компанию без лишних налогов Когда компании нужны ресурсы, у учредителя есть ряд вариантов п
4 способа профинансировать компанию без лишних налогов
Когда компании нужны ресурсы, у учредителя есть ряд вариантов профинансировать ее без налоговых последствий. Разберем 4 таких варианта.
1️⃣ Безвозмездная передача денежных средств.
Подходит, если доля участника не менее 50%. Полученные денежные средства не включаются в налоговую базу.
Важно: имущество, полученное таким способом, нельзя передавать третьим лицам в течение года, иначе налог придется заплатить.
2️⃣ Увеличение уставного капитала.
Классика: вклады учредителей в денежной или натуральной форме доходом не признаются.
Налога на прибыль нет, но способ требует нотариального заверения и регистрации в налоговой.
Данный способ используется, если одновременно требуется увеличить размер уставного капитала или изменить структуру участия.
Практический нюанс: при передаче имущества передающая сторона восстанавливает НДС, а принимающая вправе заявить вычет. Но только при наличии документов, подтверждающих восстановление налога. Нет документов - нет вычета.
3️⃣ Вклад в имущество.
Один из самых удобных инструментов:
- не увеличивает размер уставного капитала и доли участников
- не требует регистрации изменений в ЕГРЮЛ
- не облагается налогом на прибыль
Главное - такая возможность должна быть предусмотрена уставом, а операция должна иметь реальную деловую цель. НДС к вычету по полученному имуществу не принимается.
4️⃣ Заем от учредителя.
Самый распространенный вариант финансирования. Полученные денежные средства не увеличивают налоговую базу, а выдача и возврат займа не облагаются НДС.
Не существует универсального способа, который подходит всем компаниям. Выбор инструмента зависит от целей бизнеса, состава участников, налогового режима и дальнейших планов компании.
Какой способ финансирования чаще всего использует ваша компания?
Когда компании нужны ресурсы, у учредителя есть ряд вариантов профинансировать ее без налоговых последствий. Разберем 4 таких варианта.
1️⃣ Безвозмездная передача денежных средств.
Подходит, если доля участника не менее 50%. Полученные денежные средства не включаются в налоговую базу.
Важно: имущество, полученное таким способом, нельзя передавать третьим лицам в течение года, иначе налог придется заплатить.
2️⃣ Увеличение уставного капитала.
Классика: вклады учредителей в денежной или натуральной форме доходом не признаются.
Налога на прибыль нет, но способ требует нотариального заверения и регистрации в налоговой.
Данный способ используется, если одновременно требуется увеличить размер уставного капитала или изменить структуру участия.
Практический нюанс: при передаче имущества передающая сторона восстанавливает НДС, а принимающая вправе заявить вычет. Но только при наличии документов, подтверждающих восстановление налога. Нет документов - нет вычета.
3️⃣ Вклад в имущество.
Один из самых удобных инструментов:
- не увеличивает размер уставного капитала и доли участников
- не требует регистрации изменений в ЕГРЮЛ
- не облагается налогом на прибыль
Главное - такая возможность должна быть предусмотрена уставом, а операция должна иметь реальную деловую цель. НДС к вычету по полученному имуществу не принимается.
4️⃣ Заем от учредителя.
Самый распространенный вариант финансирования. Полученные денежные средства не увеличивают налоговую базу, а выдача и возврат займа не облагаются НДС.
Не существует универсального способа, который подходит всем компаниям. Выбор инструмента зависит от целей бизнеса, состава участников, налогового режима и дальнейших планов компании.
Какой способ финансирования чаще всего использует ваша компания?