💸В практике бухгалтера нередко бывают ситуации, когда при перечислении заработной платы сотрудникам на карту операция не выполнена по каким-либо причи…

💸В практике бухгалтера нередко бывают ситуации, когда при перечислении заработной платы сотрудникам на карту операция не выполнена по каким-либо причинам. Например, неправильно указаны реквизиты получателя, заблокирована карта и т.п.

🏦 В результате сумма зарплаты «зависает» на невыясненных платежах в банке и через пару дней возвращается на расчетный счет.

❓Как отразить такие операции в программах 1С? Повлияют ли они на заполнение формы 6-НДФЛ? Расскажем в этом посте.

🔹Сначала информация для тех, кто начисляет зарплату в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

В 6-НДФЛ данные попадают только тогда, когда ведомость на выплату зарплаты подцеплена к списанию с расчетного счета с зарплатным видом операции. В этот момент программа понимает, что зарплата выплачена, НДФЛ удержан, значит можно отразить суммы в 6-НДФЛ.

Следовательно, раз произошла ошибка и зарплатный платеж  вернулся, то оставлять списание с расчетного счета с подцепленной к нему зарплатной ведомостью нельзя.

Что же делать?

Нужно отменить проведение документа «Списание с расчетного счета», затем перейти в ведомость на выплату зарплаты и удалить оттуда  сотрудника, зарплата которого вернулась  на расчетный счет организации.

Для того чтобы отразить первоначальное списание средств, которое было в последствии возвращено банком, предлагаем зарегистрировать в программе еще один документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами». Тогда в поле «Получатель» нужно выбрать банк, а в поле «Счет расчетов» - счет 76.09. Проводка будет Д 76.09 (получатель банк) К 51.

При возврате денежных средств банком на расчетный счет отразите документ «Поступление на расчетный счет» в корреспонденции со счетом 76.09 и видом операции «Прочие расчеты с контрагентами».  Проводка будет зеркальная: Д 51 К 76.09 (отправитель банк).

Далее необходимо исправить ошибочные реквизиты, сформировать новую ведомость на выплату зарплаты и выплатить доход работнику.

🔹Теперь информация для тех, кто начисляет зарплату в 1С: ЗУП ред. 3.1.

В 1С: ЗУП нет банковских выписок, поэтому чтобы выплаченная зарплата попала в 6-НДФЛ необходимо провести ведомость на выплату зарплаты, где обязательно должна быть заполнена колонка "НДФЛ к перечислению".

Чтобы исправить ситуацию с возвратом зарплаты можно воспользоваться 2 способами:

1️⃣ Для отражения невыплаченной заработной платы в 1С: ЗУП ред. 3.1 предназначен специализированный документ, находящийся в разделе меню «Выплаты» - «Сведения о незачисленной зарплате».

Обратите внимание, что этим документом отражается факт полного отклонения зачисления суммы сотруднику, т.е. нельзя отразить зачисление зарплаты частично.

При использовании этого способа ведомость на выплату не трогаем. Она остается в первоначальном виде.
При проведении ведомости программа удерживает НДФЛ, а документ «Сведения о незачисленной зарплате» отсторнирует это удержание. В итоге НДФЛ по работнику остается только исчисленным, что и отражается в составе суммы по строке 140 отчета 6-НДФЛ.

После внесения исправлений в реквизиты работника создаем новую ведомость в банк, проводим ее и у нас 6-НДФЛ становится корректным, сумма отображается по строке 160 отчета 6-НДФЛ.

2️⃣ Можно сделать иначе.

Перейдем в раздел меню «Выплаты» - «Ведомости в банк» (или «Ведомости на счета»). В документе «Ведомость в банк» (или «Ведомость на счета») разверните раздел «Выплата зарплаты».  Нажмите гиперссылку «Ввести сведения о незачисленной зарплате».

В результате откроется документ «Сведения о незачисленной зарплате» с указанной ведомостью. Добавьте в список сотрудников, по которым не прошла выплата зарплаты. Далее действуйте по алгоритму, описанному в первом способе, т.е. проведите документ «Сведения о незачисленной зарплате» и создавайте новую ведомость на выплату зарплаты.

🤝 Подробные скриншоты из программ 1С по теме поста уже ждут вас на нашем сайте!