19.05.2026 10:05
ИП на УСН с договором 27 млн: когда платить НДС?
Что делать, если ИП на УСН заключил договор на 20+ млн? Когда он становится плательщиком НДС?
ИП новоиспеченный на УСН 6%, заключает договор первый свой на 27 млн. руб. Оплата 50/50. Вопрос: когда он не платит НДС, свыше 20 млн ( с 7 млн) он должен. А как это указать в договоре? Сейчас договор читала, там сумма общая 27 млн в т.ч ндс 5%. Может нужно указать конкретную сумму ндс с 7 млн свыше 20 млн?
Согласно законодательству, если ИП на УСН в 2026 году превышает лимит в 20 млн рублей, то он становится плательщиком НДС с месяца, следующего за месяцем превышения лимита.
Доходы в целях исчисления лимита считаются кассовым методом по книге доходов по УСН.
Соответственно, если ИП получит предоплату 50% в размере 13,5 млн руб., то он пока еще освобожден от уплаты НДС. Как только предприниматель получает окончательный расчет по договору, он уже превышает лимит (доход 27 млн руб.) и со следующего месяца становится плательщиком НДС.
Далее вариант развития событий зависит от того, в каком периоде ИП выставит закрывающие документы по договору. Если в месяце получения окончательного расчета, то формально он еще не является плательщиком НДС (помним про следующий месяц). Если документы будут уже в следующем месяце, тогда надо выставлять счет-фактуру в соответствии с выбранной ставкой.
Что касается договора, то разделить сумму на 20 и 7 млн рублей для частичной уплаты НДС не получится. Налог начисляется с полной суммы, а не дробится в целях лимита.
Надо внимательно посмотреть, какие сроки оплаты (в том числе и окончательного расчета) и сроки выставления документов предусмотрены договором. И исходя из этого смотреть включать ли в цену договора НДС. Если из условий договора очевидно, что документы будут выставляться с включенной сумма налога, тогда необходимо сразу указать общую сумму и в т. ч. НДС.
Чат в Max || Наш сайт || Служба заботы
ИП новоиспеченный на УСН 6%, заключает договор первый свой на 27 млн. руб. Оплата 50/50. Вопрос: когда он не платит НДС, свыше 20 млн ( с 7 млн) он должен. А как это указать в договоре? Сейчас договор читала, там сумма общая 27 млн в т.ч ндс 5%. Может нужно указать конкретную сумму ндс с 7 млн свыше 20 млн?
Согласно законодательству, если ИП на УСН в 2026 году превышает лимит в 20 млн рублей, то он становится плательщиком НДС с месяца, следующего за месяцем превышения лимита.
Доходы в целях исчисления лимита считаются кассовым методом по книге доходов по УСН.
Соответственно, если ИП получит предоплату 50% в размере 13,5 млн руб., то он пока еще освобожден от уплаты НДС. Как только предприниматель получает окончательный расчет по договору, он уже превышает лимит (доход 27 млн руб.) и со следующего месяца становится плательщиком НДС.
Далее вариант развития событий зависит от того, в каком периоде ИП выставит закрывающие документы по договору. Если в месяце получения окончательного расчета, то формально он еще не является плательщиком НДС (помним про следующий месяц). Если документы будут уже в следующем месяце, тогда надо выставлять счет-фактуру в соответствии с выбранной ставкой.
Что касается договора, то разделить сумму на 20 и 7 млн рублей для частичной уплаты НДС не получится. Налог начисляется с полной суммы, а не дробится в целях лимита.
Надо внимательно посмотреть, какие сроки оплаты (в том числе и окончательного расчета) и сроки выставления документов предусмотрены договором. И исходя из этого смотреть включать ли в цену договора НДС. Если из условий договора очевидно, что документы будут выставляться с включенной сумма налога, тогда необходимо сразу указать общую сумму и в т. ч. НДС.
Чат в Max || Наш сайт || Служба заботы