06.03.2026 06:58
Возврат от покупателя при УСН и НДС 5% в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3
📣 Возврат от покупателя при применении УСН и НДС 5% в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3
В случае, если компания применяет УСН и НДС 5%, получает возврат товара, ранее реализованный покупателю, в программе следует скорректировать суммы выручки, дебиторской задолженности, вернуть товар на склад, а также принять НДС к вычету, который ранее был начислен к уплате по факту реализации.
Раздел «Продажи/ Продажи/ Возвраты от покупателей». Документ «Возврат товаров от покупателей» можно оформить на основании первоначального документа «Реализация» при помощи команды «Создать на основании».
На закладке «Товары» указывается количество возвращаемых товаров. На закладке «Расчеты» проверить правильность указания счетов расчетов с покупателем.
На закладке «НДС» следует настроить, в каком порядке будет учтен НДС по возврату. Согласно рекомендациям ФНС РФ в письме №СД-4-3/20667@ от 23.10.2018г., следует установить переключатель в положение «Корректировочный счет-фактура выданный покупателю (рекомендуется)». В этом случае внизу документа «Возврат товаров от покупателей» появляется возможность составления корректировочного счета-фактуры или УКД. Код вида операции следует указать «01 – Реализация товаров, работ, услуг».
После проведения документа «Возврат товаров от покупателей» программа создаст движения:
1️⃣ В регистре бухгалтерии Дт 62 Кт 90 сторно выручки, Дт 90 Кт 41 сторно себестоимости товаров, Дт 90 Кт 19 сторно НДС к уплате, Дт 68 Кт 19 НДС принят к возмещению.
2️⃣ В регистре накопления «НДС покупки» для последующего включения возврата в книгу покупок.
3️⃣ В регистре «Книга учета доходов и расходов» - сторно стоимости товаров, ранее включенной в расходы УСН, если применяется УСН с объектом «Доходы минус расходы».
4️⃣ Корректировочный счет-фактура будет включен в журнал учета счетов-фактур.
После отражения возврата от покупателя в учете образуется кредиторская задолженность перед покупателем. Если переплата покупателю не возвращается, следует учитывать ее как обычный аванс, с применением стандартного порядка выставления счетов-фактур на полученный аванс, отражением в книге продаж и начислением НДС к уплате в бюджет в том периоде, когда согласован возврат от покупателя.
Пример на скриншоте 👆
В случае, если компания применяет УСН и НДС 5%, получает возврат товара, ранее реализованный покупателю, в программе следует скорректировать суммы выручки, дебиторской задолженности, вернуть товар на склад, а также принять НДС к вычету, который ранее был начислен к уплате по факту реализации.
Раздел «Продажи/ Продажи/ Возвраты от покупателей». Документ «Возврат товаров от покупателей» можно оформить на основании первоначального документа «Реализация» при помощи команды «Создать на основании».
На закладке «Товары» указывается количество возвращаемых товаров. На закладке «Расчеты» проверить правильность указания счетов расчетов с покупателем.
На закладке «НДС» следует настроить, в каком порядке будет учтен НДС по возврату. Согласно рекомендациям ФНС РФ в письме №СД-4-3/20667@ от 23.10.2018г., следует установить переключатель в положение «Корректировочный счет-фактура выданный покупателю (рекомендуется)». В этом случае внизу документа «Возврат товаров от покупателей» появляется возможность составления корректировочного счета-фактуры или УКД. Код вида операции следует указать «01 – Реализация товаров, работ, услуг».
После проведения документа «Возврат товаров от покупателей» программа создаст движения:
1️⃣ В регистре бухгалтерии Дт 62 Кт 90 сторно выручки, Дт 90 Кт 41 сторно себестоимости товаров, Дт 90 Кт 19 сторно НДС к уплате, Дт 68 Кт 19 НДС принят к возмещению.
2️⃣ В регистре накопления «НДС покупки» для последующего включения возврата в книгу покупок.
3️⃣ В регистре «Книга учета доходов и расходов» - сторно стоимости товаров, ранее включенной в расходы УСН, если применяется УСН с объектом «Доходы минус расходы».
4️⃣ Корректировочный счет-фактура будет включен в журнал учета счетов-фактур.
После отражения возврата от покупателя в учете образуется кредиторская задолженность перед покупателем. Если переплата покупателю не возвращается, следует учитывать ее как обычный аванс, с применением стандартного порядка выставления счетов-фактур на полученный аванс, отражением в книге продаж и начислением НДС к уплате в бюджет в том периоде, когда согласован возврат от покупателя.
Пример на скриншоте 👆